שאלות ותשובות קרנות השתלמות חיסכון פנסיוני קרנות נאמנות ביטוח חיים קופות גמל פנסיה חדשה פנסיה ותיקה תעודות סל ניהול תיקים קופת פיצויים השקעה בשוק ההון מי מנהל לי את הכסף ביטוח משכנתא ברוקראג' חיסכון מנוהל פסגות טרייד מהי קרן השתלמות? קרן השתלמות היא מכשיר חיסכון לטווח קצר ובינוני המיועד לשכירים ולעצמאיים, אשר באמצעותו תוכלו ליהנות מהטבות מס על ההפקדות וכן מפטור ממס על הרווחים עבור הפקדות עד לתקרה המוטבת. בתום שש שנות חיסכון, או בתום שלוש שנות חיסכון (לצורכי השתלמות או לאחר גיל פרישה), הכספים שנצברו בקרן הופכים לנזילים וניתנים למשיכה בסכום הוני (חד פעמי). כאמור, ניתן למשוך את הכספים בתום שלוש שנות חיסכון גם למטרת השתלמות מקצועית (עבור שכיר נדרש אישור המעסיק). לשכירים מדובר למעשה בהטבת מעסיק. ישנם מגזרים בהם פתיחת קרן השתלמות הינה חלק מהסכם קיבוצי המחייב את המעסיק, אך ברוב מקומות העבודה מדובר בהטבה אשר מעסיק אינו חייב להעניק לעובד. למרכז הידע יש לי קרן השתלמות של חברה מנהלת אחרת. האם ניתן להעביר אותה לפסגות? כן, ניתן לעבור מחברה אחרת לפסגות ללא בעיה, כאשר הוותק שצברתם יישמר ללא שינוי, כך שתוכלו למשוך את הקרן תוך שלוש או שש שנים (תלוי מה מטרת המשיכה) ממועד פתיחתה. כל שעליכם לעשות הוא ליצור קשר עם מוקד פסגות בטלפון 6707* ואנחנו נדאג לשאר. למרכז הידע כיצד מתבצעות ההפקדות לקרן השתלמות עבור שכירים? ההפקדות לקרן מתבצעות על ידי המעסיק שמעביר בכל חודש את חלק העובד ואת חלק המעסיק לקרן, בסכומים הנגזרים משיעורי ההפקדה המותרים על פי חוק (לרוב מעביר המעסיק 7.5% ואילו העובד מפריש 2.5% ממשכורתו) וכן בהתאם לשכר העובד. למרכז הידע אני עצמאי, כיצד אני יכול לפתוח קרן השתלמות? עצמאי יכול לפתוח קרן השתלמות חדשה להפקדות לאחר שהציג לקרן אישור על היותו עצמאי, באמצעות תעודת עוסק מורשה או אישור על פתיחת תיק מרשויות המס, והפקדה לקרן תעשה בגין הכנסתו הקובעת. למרכז הידע מדוע כדאי לי לפתוח קרן השתלמות, בין אם כעצמאי ובין אם כשכיר? היתרון המשמעותי של החיסכון בקרן השתלמות, הן הטבות המס שניתן לקבל בגינן שכן מעטים הם מכשירי ההשקעה המגלמים הטבות רבות כל כך למפקיד בהם. בעוד שבמוצרי השקעה אחרים, כמו: פיקדון בנקאי, תכנית חיסכון, קרן נאמנות, תעודת סל ועוד, משלמים במועד המשיכה מס על הרווחים שנע בין 15% עד 25% (תלוי במוצר), מה שמקטין את סכום הנטו שעומד לרשות החוסך, בקרנות ההשתלמות הכדאיות של החיסכון לקרן באה לידי ביטוי פעמיים – בעת ההפקדה לקרן וכן במועד משיכת הכספים. עבור עצמאים קיימת הטבת מס על ההפקדות אשר נחשבות הוצאה מוכרת בהתאם לתנאים הקבועים בחוק, ועבור שכירים – אין תשלום מס על הפקדות המעסיק. בנוסף, הן עבור שכירים והן עבור עצמאיים, בעת משיכת הכספים קיים פטור ממס על הרווחים. באשר לשכירים, לעיתים עדיף לקבל הטבה בדמות קרן השתלמות ולא כתוספת כספית למשכורת, שכן מהמשכורת משלמים מס הכנסה, ביטוח בריאות וביטוח לאומי ואילו על חלק המעסיק המופרש לקרן השתלמות (עד התקרה המוטבת) העובד לא חייב במס ומדובר בחיסכון נטו הפטור גם ממס רווח הון במשיכה (בהתאם ובכפוף להוראות החוק). למרכז הידע האם המעביד חייב לפתוח לי קרן השתלמות? הדבר נתון למשא ומתן בין העובד למעסיק (אלא אם במקום העבודה יש הסכם קיבוצי). למרכז הידע האם אני יכול לבחור קרן השתלמות או שהמעסיק אמור לבחור לי? זכות הבחירה שייכת לעובד. בחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) נקבע כי לעובד הזכות הבלעדית לקבוע לאיזו קרן השתלמות יעביר המעסיק את הכספים. למרכז הידע האם לאחר שש שנים אני חייב למשוך את הכסף? אין חובה למשוך את הכסף ובמקרים מסוימים אף כדאי שלא לעשות זאת. ניתן להמשיך להפקיד כספים לקרן, ובכל מקרה, גם אם לא מפקידים כספים חדשים, יישמרו הזכויות שלכם בקרן, כולל הזכות למשוך את כספי הקרן, ובנוסף, הכספים יושקעו במסלול שנבחר. למרכז הידע יש לי קרן השתלמות במעמד עצמאי, האם ישנה חובה לבצע הפקדות מדי שנה? האם ניתן להפקיד בשנה נוכחית עבור שנת המס הקודמת וליהנות מהטבות מס? עצמאי יכול לבחור, בהתאם למצבו הכלכלי באותה שנה, האם לבצע הפקדה לקרן. עם זאת, הטבת המס ניתנת רק עבור הפקדה שבוצעה באותה השנה. למרכז הידע תוך כמה זמן ניתן למשוך קרן נזילה? בהנחה כי בקשת המשיכה תקינה והכספים אכן נזילים, יועברו הכספים לחשבון תוך ארבעה ימי עסקים בהתאם להוראות הדין. אולם, שימו לב כי החוק קובע כי אם מועד קבלת הכספים חל באחד משלושת ימי העסקים הראשונים בחודש פלוני, רשאית הקרן לדחות את מועד התשלום ליום העסקים הרביעי באותו חודש. למרכז הידע יש לי קרן השתלמות נזילה וקרן אחרת שעדיין לא נזילה. האם אני יכול למשוך את הקרן שאינה נזילה? קיימת אפשרות למשוך קרן השתלמות "צעירה" אחת (שטרם חלפו שש שנות וותק ממועד פתיחתה) על סמך קרן השתלמות אחרת נזילה, לפעולה זו קוראים "החלת וותק". כלומר, במידה וללקוח יש שתי קרנות השתלמות, ברגע שהראשונה הופכת לנזילה ניתן למשוך את קרן ההשתלמות הצעירה בהתקיים התנאים הקבועים בחוק. למרכז הידע האם ישנם מקרים נוספים בהם ניתן למשוך קרן השתלמות? חוסכים שהגיעו לגיל פרישה רשאים למשוך את הכספים מקרן ההשתלמות לאחר שלוש שנים ממועד ההפקדה הראשונה לקרן. למרכז הידע
