שאלות ותשובות בנושא חיסכון פנסיוני

קרן פנסיה היא קופת גמל משלמת לקצבה, המשלבת חיסכון לפרישה וכיסוי למקרי פטירה ונכות.
הקרן מתנהלת עפ"י תקנון אשר ניתן לשינוי (שינוי יתבצע באישורו של המפקח על הביטוח) וקובע את הכללים לניהול הקרן. תקנות קופות הגמל חלות על קרן הפנסיה.

קרנות הפנסיה ה"חדשות" החלו לפעול בתחילת שנת 1995. החל מאותו מועד הצטרפות עמיתים מותרת אך ורק לקרנות אלו. באפריל 2005, בעקבות השינוי בתמהיל האג"ח בקרנות, הפכו הקרנות ה"חדשות" לקרנות "תשואה". המשמעות היא שכספים המופקדים בגין מבוטחים, יצטברו ליתרת הזכאות, בניכוי עלויות ביטוח לשאירים ונכות ודמי ניהול. 

חשוב לדעת:

• הקצבה/גובה הפנסיה החודשית- הקצבה לה זכאי עמית מחושבת ע"י חלוקת הסכום הצבור במקדם ("מקדם המרה") המתאים לגילו של העמית, מינו ומצבו המשפחתי של המבוטח. מקדם ההמרה נקבע על פי תקנון הקרן במועד הפרישה. גובה הפנסיה החודשית שיקבל המבוטח מחושב על פי החיסכון שנצבר במשך השנים ועל פי מקדם המרה הקבוע בתקנון קרן הפנסיה. מכיוון שהיתרה הצבורה כוללת את התשואות אשר משיגה הקרן עבור מבוטחיה, יש משקל רב לתשואה בחישוב סכום הקצבה (הפנסיה) החודשית לה יהיה זכאי העמית. 

• איזון אקטוארי - לקרן פנסיה יש התחייבויות צבורות שהן הפנסיות שישולמו למבוטחים ולפנסיונרים בהתאם לדמי הגמולים ששולמו לקרן הפנסיה.
כך נוצרים, למעשה, שני מרכיבים עיקריים במאזן הקרן - נכסים כנגד התחייבויות, כאשר הנכסים משמשים לכיסוי ההתחייבויות. במידה והנכסים עולים בערכם על ההתחייבויות אזי נוצר לקרן עודף אקטוארי. במידה וההתחייבויות עולות על שווי הנכסים אזי הקרן נמצאת בגירעון אקטוארי. איזון אקטוארי בא להשוות את שווי הנכסים לגודל ההתחייבויות על ידי הקטנתן או הגדלתן של ההתחייבויות. 
גירעונות או עודפים אקטואריים יכולים לנבוע מתנודתיות בשיעורי התשואות שהשיגה הקרן על השקעותיה, או לחילופין כתוצאה מאי התאמה בין הנחות האקטואריות המוקדמות לבין הנתונים בפועל (לדוגמא, מספר נכסים בפועל גדול ממספר הנכסים אשר נצפה לפי ההנחות האקטואריות).
 * קרן פנסיה חדשה היא קרן מאוזנת אקטוארית. קרנות הפנסיה החדשות פועלות על בסיס ערבות הדדית בין העמיתים. הקרן מפעילה מנגנון איזון אקטוארי שבא להשוות את שווי הנכסים לגודל ההתחייבויות על ידי הקטנתן או הגדלתן של ההתחייבויות (זכויות העמיתים).
* התשואה הדמוגראפית (היחס בין הפרמיות ששולמו ע"י העמיתים לכיסויי נכות ולשארים מול תשלומי הפנסיות אותן שילמה הקרן לזכאים) יחד עם התשואה על הכסף מרכיבים את המאזן האקטוארי אשר משפיע על זכויות העמיתים.

• ישנן קרנות חדשות משני סוגים-
* קרן  חדשה מקיפה הכוללת פנסיית זקנה, וכן כיסוי לסיכוני נכות (קצבת נכות) ומוות (קצבת שארים).
* קרן חדשה כללית הפועלת לצד קרן הפנסיה המקיפה ומיועדת לרכישת פנסיה גם לחלק השכר אשר מעבר לתקרת ההפקדות המותרות בקרן המקיפה - פעמיים השכר הממוצע במשק, ולהפקדות חד פעמיות שאינן מותרות בקרן המקיפה.

חוק פנסיה חובה הוחל בישראל ב- 1 בינואר 2008 במסגרת צו הרחבה לביטוח פנסיוני מקיף במשק. החוק מחייב כל מעסיק בישראל להפריש כספים לפנסיה עבור כל אחד מעובדיו מידיי חודש. בזכות חוק זה ההפרשה לפנסיה אינה רק זכותו של העובד, אלא חובתו של כל מעביד.
חוק פנסיה חובה קובע שיעורי מינימום בנוגע לגובה ההפרשה שהמעביד חייב להפריש. מעסיק רשאי להפריש עבור עובדיו מעבר לשיעור הקבוע בחוק פנסיה חובה כהטבת שכר או במסגרת הסכם העבודה.

תנאי הזכאות לפנסיה:
• כל עובד/ת החל מגיל 21 לגבר ו-20 לאישה ועד לגיל פרישת חובה על פי חוק
• כל עובד שאין ברשותו הסדר פנסיוני מיטיב
• החל מ-1 בינואר 2009 כל עובד זכאי להפרשות לפנסיה לאחר שישה חודשי עבודה
• עובד שהתחיל לעבוד במקום עבודה וברשותו ביטוח פנסיוני קודם, יהיה זכאי להיות מבוטח מהיום הראשון. ביצוע ההפרשות יחל בתוך שלושה חודשי עבודה, רטרואקטיבית, או בתום שנת המס (לפי המוקדם מביניהם)

רכיבי השכר אשר יחשבו לצורך ביטוח פנסיוני
השכר המבוטח הינו השכר הקובע לפי חוק פיצויי פיטורים התשכ"ג – 1963, ויכלול את שכר הבסיס וכן את כל התוספות הקבועות להן זכאי העובד. תקרת השכר המבוטח היא השכר הממוצע במשק.

שיעורי ההפרשות
שיעורי ההפרשות מהשכר ישולמו מידי חודש בחודשו בהתאם לטבלה הבאה (שפורסמה בצו ההרחבה), כך שהחל מ-2013 שיעורי ההפרשות יעמדו על 15% מהשכר המבוטח. שיעור ההפרשות עולה בהדרגה משנת 2008 ועד לשנת 2013 כדי לאפשר תקופת הסתגלות עבור המעסיקים. 

על פי תקנות משרד האוצר כל מבוטח בקרן פנסיה חדשה רשאי לבחור את קרן הפנסיה בה יופקדו כספיו. 
כמו כן, זכותו של העובד לנייד כספים בין קרנות פנסיה חדשות מקיפות.

כן. סעיף 20 בחוק הפיקוח על שירותים פיננסים (קופות גמל) התשס"ה 2005 קובע כי עמית זכאי לבחור את קרן הפנסיה אליה יופקדו הכספים. במעבר בין עבודות יש לוודא כי המעסיק החדש עודכן בפרטי ההפקדה לקרן הקיימת.

לא. בחוק הפיקוח על שירותים פיננסים (קופות גמל) התשס"ה 2005, נכתב בסעיף 20, שעובד רשאי לבחור, בכל עת, כל קופת גמל (קרן פנסיה הינה קופת גמל משלמת) והמעסיק אינו רשאי להתנות  את תשלום הכספים לקופת הגמל בעד עובדו בכך שיופקדו בקופה מסוימת או בקופה שיבחר העובד מתוך רשימה מסוימת של קופות, וזאת אף אם נקבע אחרת בדין או בהסכם.

כן. פסגות מציעה לעמיתיה את האופציה להלוואה מנכסי הקרן, בתנאים נוחים. 
לבדיקה האם הנך עומד/ת בקריטריונים לקבלת הלוואה פנה/י למוקד השירות בטלפון 6707*.

נתונים על קרן הפנסיה ניתן לקבל במוקד השירות לעמיתי הפנסיה בטלפון 6707*, באתר פסגות בכתובת www.psagot.co.il, בתקנון הקרן ובאתר "פנסיה נט" של משרד האוצר.

עמיתים שכירים ועצמאיים יכולים ליהנות מהטבות המס אותן מעניקה המדינה בגין הפקדות לקרן הפנסיה. למידע נוסף בדבר הטבות המס ותקרות ההפקדה ניתן לקבל במוקד השירות לעמיתי הפנסיה 6707*. 

אגף שוק ההון, ביטוח וחיסכון במשרד האוצר מפקח על כספי החיסכון ארוך טווח בישראל, הכוללים גם את קרנות הפנסיה.

קרן פנסיה מקיפה כוללת שלושה מרכיבים:
1. מרכיב של חיסכון לגיל פרישה (קצבת זקנה) – קצבה המשולמת לעמית בצאתו לגמלאות לכל החיים.
2. מרכיבי ביטוח לאובדן כושר עבודה (קצבת נכות) – קצבה המשולמת לעמית בשל נכות המונעת ממנו לעסוק במקצועו. הקרן אף משחררת את העמית מהפקדת התשלום החודשי ומפקידה אותו במקומו.
3. ביטוח למקרה מוות (קצבת שאירים) – תשלום קצבה לאלמן/ה לכל ימי חייהם וכן ליתומים עד גיל 21 (בהתאם להגדרתם בתקנון ולמסלול הביטוח הנבחר).

30% מנכסי הקרן יושקעו באיגרות חוב מיועדות המבטיחות תשואה של 4.86%. יתרת הנכסים יושקעו בשוק ההון על פי אפיק ההשקעה אותו בחר העמית ובכפוף לתקנון הקרן ותמהיל ההשקעות שתבנה החברה המנהלת.

קרן פנסיה מקיפה כוללת שני רכיבי ביטוח: ביטוח אובדן כושר עבודה, הקרוי "פנסיית נכות", וביטוח למקרה מוות, הקרוי "פנסיית שאירים". לקרן מקיפה חדשה מספר מסלולי ביטוח המורכבים מחיסכון לקצבת זקנה וכיסויי נכות ושאירים. המסלולים השונים מאפשרים את בחירת תמהיל הביטוח והחיסכון (עתיר נכות, עתיר שאירים וכו') בהתאם לצרכי העמית ובכפוף לתקנון הקרן.

לקרן פנסיה מספר יתרונות על פני מוצרי חיסכון פנסיוני אחרים. להלן היתרונות העיקריים:
• הקרן זכאית להשקיע עד30%  מכספי הקרן באיגרות חוב מיועדות של מדינת ישראל, המונפקות לקרנות פנסיה מקיפה בלבד. איגרות אלו מניבות תשואה מובטחת הגבוהה מהמקובל בשוק. 
• עלות נמוכה יחסית של עלות סיכוני הביטוח - פנסיית נכות ופנסיית שאירים. לקרן מקיפה חדשה מסלולים רבים, וניתן לבחור כיצד להיות מבוטח בכפוף לתקנון הקרן (עתיר נכות, עתיר שאירים וכו').

לקרן פנסיה יכול להצטרף כל אחד- במעמד שכיר או במעמד עצמאי (בכפוף לתקנון הקרן).
בנוסף, ניתן להצטרף לקרן פנסיה ע"י העברת חיסכון פנסיוני מקופת גמל, קרן השתלמות או ביטוח מנהלים לקרן פנסיה.

לאור עלויות הביטוח הנמוכות, דמי הניהול הנמוכים, התשואה המובטחת והכיסויים הביטוחיים לנכות ושאירים, מתאימה קרן הפנסיה למרבית האוכלוסייה,  שכירים ועצמאים.

בקרן הפנסיה המקיפה ניתן לגבות דמי ניהול של עד 6% מההפקדה ודמי ניהול שנתיים של עד 0.5% מהצבירה בקרן.

תקרת ההפקדה החודשית לקרן פנסיה מקיפה הינה  20.5% מפעמיים השכר הממוצע במשק. נכון לשנת 2010 הסכום עומד על 8,015 ₪ בחודש, קרי, הפקדה של עד  3,286 ₪ לחודש.

חוק פנסיה חובה מחייב את המעסיק, בכפוף לתנאי הזכאות, לשלם לקרן פנסיה מקיפה עבור עובדיו אלא אם הודיעו אחרת.

ניתן לנייד את הצבירה והזכויות הביטוחיות בין קרנות הפנסיה השונות, אך העברת הכספים מותנית בהסכמת הקרן המקבלת לביטוח העמית, בהתאם להצהרת הבריאות שיעביר לה. 
על הקרן המקבלת להבטיח את שימור הזכויות הביטוחיות של העמית כגון גיל הכניסה לביטוח, ותקופת האכשרה שנצברה.

• עמית המקבל פנסיית זקנה
• עמית המקבל פנסיית נכות (כל עוד הוא זכאי לפנסיית נכות)
• מי שהוטל עיקול או הלוואה שטרם נפרעה על חשבונו בקרן

מספר החודשים המזערי של תשלום דמי גמולים אשר נדרש לצורך הכרת הקרן בנכות או בפטירה המזכות בפנסיה מהקרן .
 תקופת האכשרה:
• חודש תשלום אחד לפחות
• בגין מחלה קודמת: 60 חודשי חברות מיום ההצטרפות או מיום חידוש הביטוח (לפי המאוחר) שעבורם 
  שולמו דמי סיכון
• התאבדות: 12 חודשי תשלום רצופים לקרן

 לא, במעבר בין קרנות נשמרת תקופת האכשרה של העמית. כלומר לא יספרו מחדש חודשי חברותו בקרן ולא נדרשת תקופה אכשרה נוספת.

קרן הפנסיה מאפשרת ארכת ביטוח: במידה והתשלומים לעמית נפסקים, קרן הפנסיה שומרת על זכויותיו לתקופה של עד 5 חודשים עפ"י תקנון הקרן. בתקופה זו ינוכו הפרמיות מהצבירה של העמית וכן תקופה זו תיחשב לתקופה אכשרה. במידה והעמית סיים את עבודתו, הוא רשאי לבקש הסדר ריסק - להאריך את המרכיב הביטוחי ללא הפקדות עד 24 חודשים נוספים (למעשה 19 חודש בניכוי 5 חודשים ראשונים) או לפי תקופת החברות האחרונה לפי המוקדם. לאחר תקופה זו, רשאי העמית להחליט האם ממשיך להפקיד כעצמאי או לעבור למעסיק חדש שיתחיל להפקיד עבורו. תשלומי העמית שומרים על גיל הכניסה (וותק הקרן) ועל התקופה הביטוחית.

ניתן לבצע הוראת קבע הפוכה למשיכה במעמד עצמאי, אולם רק עבור כספים שהופקדו בקופת הגמל עד דצמבר 2007, שכן כספים שהופקדו לאחר 1.1.2008 מיועדים לקצבה.
חשוב וכדאי לדעת: בעת ביצוע מעבר בין קופות או בין מסלולים, יש לבדוק את סטטוס הוראת הקבע. חשוב לשים לב כי במידה והוראת הקבע מתבטלת בשל המעבר יש לחדשה בקופה החדשה.

על פי חוזר גמל 2005-2-5 העמית מחויב למסור לקופה או לנציג מטעמה, את הוראת מינוי המוטבים (מסמך מקורי בלבד) במסירה אישית או באמצעות דואר רשום שצורף לו צילום ת.ז של העמית.
פרטי המוטב יכללו: שם פרטי, שם משפחה, מספר זהות (או דרכון עבור תושב זר), כתובת, חלק באחוזים.
חשוב וכדאי לדעת: חשוב לציין את כתובתו של המוטב, וכן לדאוג לעדכן אותה במידת הצורך, על מנת שבמקרה של פטירה הקופה תוכל ליצור קשר עם המוטב.

ניתן לראות בתקנון הקופה את מדיניות ההשקעה של הקופה. בכל מקרה הקופה אינה יכולה לחרוג במסגרת מדיניות ההשקעות הנקבעת בתקנון מהוראות החוק וחוזרי האוצר.
חשוב וכדאי לדעת: תקנון הקופה מפורסם באתר החברה, וניתן לקבלו גם במשרדי החברה המנהלת. בכל מקרה בעת הצטרפות לקופה חלה חובה על הקופה לשלוח לעמית את תקנון הקופה בנוסף למסמכי ההצטרפות.
מומלץ לעקוב אחר שינויים בתקנון ובמדיניות ההשקעה של הקופה.

חוק איסור הלבנת הון קובע הוראות לעניין זיהוי ואימות על מנת למנוע הלבנת הון שהושג בדרך בלתי חוקית. מכוח החוק, פורסם צו לאיסור הלבנת הון אליו כפופה חברה המנהלת קופות גמל. הצו מסדיר את המסמכים שעל קופה לקבל לצורך זיהוי וביצוע פעולות תוך הבחנה בין עמיתים שהנם אזרחי המדינה (לאו דווקא המתגוררים בישראל) ובין עמיתים שויתרו על אזרחותם ומוגדרים כ"תושבי חוץ".
אזרח ישראל יזוהה לפי תעודת זהות או תעודת עולה. במידה ונמצא בחו"ל יזוהה גם לפי דרכון ישראלי.
תושב זר שויתר על אזרחותו יזוהה לפי דרכון זר או תעודת מסע וכן על פי מסמך נוסף נושא תמונה ומספר זהות.

ניתן לשעבד כספים בקופת גמל או בקרן השתלמות, בכפוף להצגת האישורים המתאימים (לפי דרישת הקופה או הקרן).
חשוב לציין כי ניתן לשעבד רק כספים נזילים וכי לא ניתן לשעבד כספי פיצויים.
חשוב וכדאי לדעת: בעבר שיעבוד קופת גמל היה גורר את חסימת הקופה להפקדות.
במסגרת תיקון 3, כספים המופקדים לאחר 2008 מיועדים לקצבה, לכן הקופה לא תיחסם להפקדות. יש לציין כי שיעבוד קרן השתלמות יגרור חסימת הקרן להפקדות. 
לפי תקנות הניוד החדשות, לא ניתן לבצע העברה מקופה לקופה כאשר מוטל שיעבוד על הקופה. לכן מומלץ לבחור קופה המתאימה לך מבחינת מדיניות ההשקעה למשך תקופת השעבוד, ולבצע העברה לקופה זו לפני ביצוע השעבוד.

פוליסת פרט אינה מוגדרת כקופת גמל ואינה נכללת תחת תקנות קופות הגמל.
לכן העברת הכספים לקופת גמל דינה כהפקדה חדשה.
מכיוון שכל הכספים המופקדים לקופת גמל לאחר 1.1.2008 הם לקצבה, העברת פוליסת פרט לקופת גמל תסגור את הכספים לקצבה, מכאן שהכספים כבר לא יהיו נזילים.

קופת גמל לתגמולים היא מכשיר חיסכון פנסיוני יסודי לשכירים ולעצמאיים, המבוסס על צבירה שוטפת של חלק מההכנסה החודשית לגיל פרישה.

למידע נוסף: אודות קופות גמל

על הגופים המנהלים את החיסכון הפנסיוני לספק לחוסכים מידע על החיסכון שלהם באופן שוטף ובצורה מסודרת.

בתום כל שנה, שלושה חודשים מתום הרבעון האחרון, נשלח לכל עמית דו"ח המסכם את מצב קופתו (יתרות, רווחים, תשואות ועוד). בנוסף, אחת לרבעון, 60 יום מתום הרבעון, נשלח דו"ח מסכם לכל עמית פעיל (שבוצעו תנועות בחשבונו) וכן, לכל עמית שיתרתו עולה על 50 אלף שקלים.

כעת, עם התפתחות טכנולוגיות האינטרנט, ניתן לעקוב אחרי החיסכון באופן שוטף ויומיומי.

באתר פסגות ניתן למצוא מידע עדכני מפורט על קופות הגמל של פסגות

כל עמית בקופת גמל של פסגות יכול להירשם לאתר האינטרנט לקבל מידע על הפקדות ויתרות.

כניסה לחשבון | הרשמה

שכיר המפקיד לחיסכון פנסיוני בקופת גמל נהנה מהשתתפות של המעסיק בחיסכון ומהטבות מס על הפקדותיו בקופת גמל.

השתתפות המעסיק בחיסכון | יתרונות מס לשכירים

עצמאי המפקיד לתוכניות חיסכון פנסיוני זכאי ליהנות מהטבות מס על הפקדותיו. הטבות מס ניתנות בסוף שנה עבור ההפקדות לכל השנה. מ-1 בינואר עד 31 בדצמבר.

יתרונות מס לעצמאיים | מחשבון הטבות מס לעצמאיים

העברת קופת גמל היא מהלך פשוט. בכל רגע נתון באפשרותך להעביר את הכספים וההפקדות לקופת גמל אחרת. זכויותיך נשמרות במלואן והמעבר אינו כרוך בעלות.

למידע נוסף:  העברת קופת גמל

אין חובה לבצע הפקדה לקרן בכל שנה. עצמאי יכול לבחור, בהתאם למצבו הכלכלי באותה שנה, האם לבצע הפקדה לקרן. הטבת מס ניתנת רק עבור הפקדה שבוצעה באותה שנת מס, ולכן לא ניתן להפקיד בשנת מס נוכחית עבור שנת המס הקודמת ולקבל הטבת מס.
חשוב וכדאי לדעת: חשוב לבדוק האם קיימת תוכנית ביטוח הפקדות בקרן, ובה הפרמיה יורדת מן ההפקדה. במקרה ואכן יש ביטוח ולא תתבצע הפקדה במהלך השנה, הביטוח יסתיים.
ישנה אפשרות לבצע הפקדה סמלית, על מנת לשמור על רצף ביטוחי, אולם יתכן וגובה הכיסוי הביטוחי יקטן.

קיימת אפשרות למשוך קרן השתלמות צעירה אחת (שטרם חלפו שש שנות וותק ממועד פתיחתה) על סמך קרן השתלמות אחרת נזילה.

כלומר, במידה ולעמית יש שתי קרנות השתלמות, ברגע שהראשונה הופכת לנזילה ניתן למשוך את קרן ההשתלמות הצעירה בהתקיים התנאים הבאים:
• קיימת קרן השתלמות אחת נזילה (בעלת וותק של לפחות שש שנים)
• העמית לא ניצל את הוותק בקופה זו – לא בוצעו משיכות בעבר ולא בוצעה החלת וותק בעבר
• לא קיימות הפקדות במקביל בין הקרנות
• אין יותר מקרן אחת במעמד עצמאי
• חובה למשוך קודם את הקרן הצעירה
• משיכת  הקרן הצעירה תתבצע אך ורק באישור המעביד

לאחר משיכת הקרן הצעירה הקרן הותיקה נחסמת להפקדות.

ניתן לשעבד כספים בקופת גמל או בקרן השתלמות, בכפוף להצגת האישורים המתאימים (לפי דרישת הקופה או הקרן).
חשוב לציין כי ניתן לשעבד רק כספים נזילים.
חשוב וכדאי לדעת: בעבר שיעבוד קופת גמל היה גורר את חסימת הקופה להפקדות.
במסגרת תיקון 3, כספים המופקדים לאחר 2008 מיועדים לקצבה, לכן הקופה לא תיחסם להפקדות. יש לציין כי שיעבוד קרן השתלמות יגרור חסימת הקרן להפקדות. 
לפי תקנות הניוד החדשות, לא ניתן לבצע העברה מקופה לקופה כאשר מוטל שיעבוד על הקופה. לכן מומלץ לבחור קופה המתאימה לך מבחינת מדיניות ההשקעה למשך תקופת השעבוד, ולבצע את ההעברה לקופה זו לפני ביצוע השעבוד.

בהנחה כי בקשת המשיכה תקינה והכספים אכן נזילים,  הכספים יועברו לחשבונך תוך ארבעה ימי עסקים. אולם אם חל מועד קבלת הכספים באחד משלושת ימי העסקים הראשונים בחודש פלוני, רשאית הקרן לדחות את מועד התשלום ליום העסקים הרביעי באותו חודש.
חשוב וכדאי לדעת: במידה וחשבון העו"ש שלך מנוהל בבנק שאינו הבנק המתפעל של הקרן, יעבור יום עסקים נוסף עד שהכספים יופקדו בחשבונך, בשל פעולת העברת הכספים בין הבנקים.

לימודי תואר ראשון אינם מוכרים כהשתלמות מקצועית שבגינה ניתן למשוך כספים בפטור.

המעסיק מחויב להפקיד לקרן השתלמות רק אם הדבר מצוין בהסכם קיבוצי או בהסכם אישי שנחתם מול המעסיק. במידה ואין הסכם שכזה, ההחלטה נתונה בידו של המעסיק. רק עצמאי שיש לו הכנסה קובעת מעסק או ממשלוח יד יכול להצטרף ולהפקיד לקרן השתלמות במעמד עצמאי. בנוסף, על העצמאי להציג בעת פתיחת קרן השתלמות אישור פתיחת עסק מרשויות המס (עוסק מורשה או אישור הניתן לנישום במעמד פתיחת תיק במס הכנסה).

עבור עמית שכיר:
על חלקו של ההמעביד ישלם העובד מס הכנסה (בגובה המס השולי) וזאת מכיוון שרואים בהפקדה מעל התקרה כהכנסה של העובד.
על הרווח הריאלי שנוצר בגין ההפקדה העודפת (חלק עובד ומעביד) ישלם העובד מס רווח הון בעת המשיכה.
עבור עמית עצמאי:
כספים שהופקדו מעל התקרה המוטבת חייבים בתשלום מס רווח הון בעת משיכתם.

גובה המס:
תשואות ריאליות עבור כספים שהופקדו עד שנת 2003 אינן חייבות במס רווח הון.
תשואות ריאליות עבור כספים שהופקדו בין השנים 2003 - 2006 חייבות במס רווח הון בשיעור של 15%.
תשואות ריאליות עבור כספים שהופקדו החל משנת 2006 חייבות במס רווח הון בשיעור של 20%.

חיסכון בקרן השתלמות מקנה פטור ממס רווח הון על הרווחים שנצברו בקרן בגין הפקדות עד התקרה המוטבת. בנוסף עצמאים נהנים מהטבת מס בגין ההפקדה לקרן. עבור שכירים, חלקו של המעביד עד התקרה המוטבת אינו חייב במס בידי העובד.

• כל עוד אינך מושך את הכספים, הם ממשיכים לצבור תשואה*
• החיסכון בקרן ההשתלמות משתלם יותר מכל תוכנית חיסכון אחרת בשל הפטור מתשלום מס רווח הון
• הכספים יישארו נזילים גם אם אינך מושך אותם. תוכל למשוך אותם בכל עת שתרצה

בקרן השתלמות מסלולית ניתן לעבור בין מסלולי ההשקעה השונים לפי בחירה - כאשר החוסך קובע את רמת הסיכון בקרן ההשתלמות בהתאם למדיניות ההשקעה במסלולים הקיימים .
קרנות ההשתלמות מציעות מגוון מסלולי השקעה ברמות סיכון שונות המותאמות לצרכים המשתנים של כל העמיתים. לכל מסלול מדיניות השקעה המפורסמת בתקנון הקרן.
מעבר בין מסלולי ההשקעה השונים הינו קל, פשוט, ללא עלות ומתבצע תוך שלושה ימי עסקים ממועד הגשת הבקשה.

1. לאחר גיל הפרישה (67 לגבר 64 לאישה) ובתנאי כי יש שלוש שנות וותק בקרן.
2. בתום שלוש שנות וותק לצרכי יציאה להשתלמות מקצועית (באישור המעביד וכפי שמפורט בתקנון הקרן והוראות הדין).
3. ביצוע השלכת וותק או החלת וותק – משיכת קרן השתלמות צעירה על סמך הוותק של קרן נזילה אחרת. הביצוע מותנה בכך שאין הפקדות מקבילות בין הקרנות. לא ניתן לבצע החלת ותק בין שתי קרנות השתלמות במעמד עצמאי. 
4. במות העמית הכספים הופכים נזילים וניתנים למשיכה ללא מס ע"י הזכאים.

לצורך משיכת כספי הפיצויים יש להציג אישור שחרור כספים מהמעסיק, טופס 161 מלא וחתום ע"י המעסיק (הכולל את גובה המס שיש לשלם) או אישור מפקיד שומה המורה על גובה המס שיש לנכות.
חשוב וכדאי לדעת: שים לב כי אישור פקיד שומה מופנה לכבוד הקופה, שמספר תיק הניכויים של הקופה מצוין באישור, וכן ששם המעסיק ומספר תיק הניכויים שלו מצוינים באישור.
בנוסף, חשוב לשים לב כי טופס 161 או אישור פקיד שומה תקף למשך 45 יום מהמועד הקובע (מועד קובע = יום ניתוק יחסי עובד מעביד).

על משיכת כספים מקופות גמל מרכזיות לפיצויים על ידי מעביד, חלות הוראות הממונה על שוק ההון במשרד האוצר.
במסגרת חוזר גמל 2003/5, שעניינו "משיכת כספים מקופות גמל לפיצויים על ידי מעביד" נקבע כי עמית מעביד יוכל למשוך כספים מקופה מרכזית לפיצויים רק "לפי פס"ד של בית הדין לעבודה הקובע כי היתרה שתיוותר בחשבונו לאחר שישולמו לו הסכומים אותם הוא מבקש למשוך, תכסה את התחייבותו לתשלום פיצויי פיטורין לעובדיו ואשר מורה לקופה להחזיר כספים למעביד".
מכאן שעל המעסיק להציג לקופה פסיקה של בית הדין לעבודה המאשרת את שחרור הכספים לטובת המעסיק.
חשוב וכדאי לדעת: יתכן ובית הדין יבקש מהמעסיק להציג מכתב מהקופה עם התייחסות לבקשת המעסיק למשוך את הכספים.
מומלץ לבקש מהחברה המנהלת את הקופה מבעוד מועד מכתב התייחסות המופנה לבית הדין.

על משיכת כספים מקופות גמל מרכזיות לפיצויים על ידי חליף המעביד, חלות הוראות הממונה על שוק ההון במשרד האוצר. במסגרת חוזר גמל 2003/5,
שעניינו "משיכת כספים מקופות גמל לפיצויים על ידי מעביד נקבע כי "העברת כספים לחליף המעביד במקרה של פטירה, פשיטת רגל או פירוק, תעשה רק אם תביעות העובדים לפי חוק פיצויי פיטורין סולקו, ונתנה על כל החלטה שיפוטית".
לכן על היורשים להציג החלטה שיפוטית של בית הדין לעבודה לצורך שחרור הכספים.
חשוב וכדאי לדעת: בחוזר הגמל נכתב כי תקנון הקופה  אינו יכול לעמוד בסתירה להוראה זו, אולם התקנון יכול להחמיר (בקשה למסמכים ואישורים נוספים) או אף יכול לאסור על החזרת כספים למעסיק.
לכן מומלץ לבדוק ולעיין בתקנון הקופה המרכזית לפיצויים בה נמצא החשבון.
יתכן ובית הדין יבקש מהחליף להציג מכתב מהקופה עם התייחסות לבקשה למשוך את הכספים ע"י החליף. מומלץ לבקש מהחברה המנהלת את הקופה מבעוד מועד מכתב התייחסות המופנה לבית הדין.

חוק פנסיה חובה מבטיח למעשה כי לכל אחד יהיה מקור קיום לאחר הפרישה מן העבודה. הפנסיה היא "המשכורת" שלך לאחר הפרישה. 

למידע נוסף: תיקון 3

קיימות מספר תוכניות חלופיות לחיסכון פנסיוני: קופת גמל, קרן פנסיה ופוליסת ביטוח חיים עם חיסכון. 

קופות גמל | קרנות השתלמות | קרנות פנסיה

פתרון חיסכון פנסיוני עשוי להיות מורכב ממספר תוכניות המשלימות זו את זו. מבנה החיסכון הפנסיוני ותמהיל החיסכון צריכים להתאים להכנסה של העמית החוסך, לשינויים בחייו (לדוגמא: הרחבת המשפחה הגורמת להגדלת ההוצאות) ולסגנון החיים של החוסך.

הבחירה בפתרון פנסיה הינה עניין מורכב המחייב ייעוץ מקצועי של יועץ פנסיוני מורשה.

למידע נוסף: יועצים, משווקים, סוכנים

תוכניות חיסכון פנסיוני מנוהלות ע"י גופים המורשים לכך עפ"י החוק ותקנות משרד האוצר. גופים אלו מפוקחים ע"י משרד האוצר.

אודות פסגות גמל

 על הגופים המנהלים את החיסכון הפנסיוני לספק לחוסכים מידע על החיסכון שלהם באופן שוטף ובצורה מסודרת.
אחת לרבעון נשלח דוח מסכם לכל עמית - שלושה דוחות רבעוניים (60 ימים מתום כל רבעון) ודוח אחד שנתי בסוף השנה (שלושה חודשים מתום הרבעון האחרון). בנוסף, ניתן לעקוב אחרי החיסכון באופן שוטף ויומיומי באתר האינטרנט של החברה המנהלת.

באתר פסגות ניתן למצוא מידע עדכני מפורט על קופות גמל של פסגות

כל עמית בקופת גמל של פסגות יכול להירשם לאתר האינטרנט לקבלת מידע על הפקדות ויתרות.

כניסה לחשבון | הרשמה