בדומה לכל הכנסה אחרת, גם על הפנסיה החודשית שתשולם לך מקרן ה.ע.ל קיימת חבות במס. להלן תמצית הדינים החלים על תשלום הפנסיה:
1. בהתאם לחוק גיל פרישה, כל עוד לא הגעת לגיל הפרישה הקבוע בחוק1 ינוכו מתשלום הפנסיה דמי ביטוח לאומי ודמי בריאות. לתשומת לבך: חוק גיל פרישה וגיל הפרישה בקרן אינם זהים. גיל הפרישה בקרן הוא 65 שנה לגבר ו- 60 שנה לאישה.
2. במידה וזוהי הכנסתך היחידה, תקבל נקודות זיכוי במס בדומה לנקודות הזיכוי בקבלת שכר (כיום: 2.25 נקודות זיכוי לגבר ו-2.75 נקודות זיכוי לאישה).
3. במידה וקימות הכנסות נוספות (פרט לקצבאות ביטוח לאומי), יש לפנות לפקיד השומה ולהביא אישור על תאום מס (אישור על שומת המס). אם קימות הכנסות נוספות ולא יוגש אישור על תאום מס, תנכה הקרן את שיעור המס המרבי, בהתאם לחוק.
פנסיונר אשר עבר את גיל הפרישה (לפי חוק גיל הפרישה) זכאי לפטור ממס על קצבתו בשיעור של 35% (עבור קצבה עד 7,810 ש"ח) נכון לינואר 2010 בהתקיים אחד מאלה:
א. לא התקבלו / נמשכו כספי פיצויים פטורים ב-15 השנים האחרונות.
ב. התקבלו / נמשכו כספי פיצויים פטורים ב-15 השנים האחרונות, אך בסכום הנמוך מהסכום המותר לפי נוסחת השילוב (כהגדרתה בסעיף 9(א) בפקודת מס הכנסה).
לצורך קבלת פטור זה יש להמציא לקרן אחד מהאישורים הבאים:
- תיאום מס – תיאום מס הינו אישור התקף לשנה אחת בלבד, יש לחדשו אחת לשנה
- מכתב בנוגע לשיעור הפטור לפי נוסחת השילוב (פטור לפי סעיף 9א') – אישור זה הינו אישור קבוע ואין צורך לחדשו
מדריך חיסכון פנסיוני – תוכן העניינים | מדריך קרנות פנסיה - תוכן העניינים