קרן הפנסיה ה.ע.ל היא קרן לביטוח הדדי בתקופת החברות של העמית בקרן ולאחר יציאתו לפנסיה.
קרן לביטוח הדדי, היא קרן בה הסיכונים הביטוחיים מפני אובדן כושר עבודה ומפני מוות מוטלים על העמיתים עצמם, המבטחים למעשה זה את זה.
עמית שהגיע לגיל זכאות לגמלה, דהיינו לגיל פרישה כמוגדר בתקנון הקרן ובתוכנית הרלוונטית לעמית, זכאי לבחור בין שתי אפשרויות: קבלת סכום חד-פעמי וביטול זכויותיו הפנסיוניות בקרן, או קבלת גמלה חודשית בכפוף לצבירה מינימאלית של פנסיית זקנה בגובה של 5% מהשכר הממוצע במשק (תוכנית א') או בתנאי שפנסיית הזקנה שלו עולה על 5% מהשכר הממוצע במשק לחודש, האחרון שפורסם במועד הזכאות (תוכנית ב').
עמית שעוזב את מקום עבודתו לפני הגיעו לגיל זכאות לגמלה יכול למשוך את כספו בכפוף לתקנות המס ולחדול מלהיות עמית בקרן, או להמשיך להפריש בעצמו לקרן, הן את חלקו והן את חלק המעסיק. לחלופין יכול העמית להקפיא את זכויותיו בקרן עד הגיעו לגיל זכאות לגמלה.
תשלומי הגמלה מבוצעים בראשון לכל חודש בגין החודש החולף והם מעודכנים בהתאם לאופי תוכנית הפנסיה הרלוונטית לכל עמית (בתוכנית ב' – העדכון מתבצע מעת לעת ובתוכנית א' במועדי תשלום תוספת היוקר) או צמודים למדד המחירים לצרכן.
גיל הזכאות, לקבלת גמלה לגבר הוא גיל 65 בניגוד למרבית קרנות הפנסיה.
בניגוד לקרנות הפנסיה החדשות (פועלות החל משנת 1995) לא קיימת תקרת הפקדה לקרן.
המשמעות היא, מבחינת הקרן, ניתן לבטח כל תקרת שכר בקרן על פי התנאים האופטימאליים והמקוריים.
צבירת הפנסיה בקרן פנסיה ה.ע.ל שהינה קרן פנסיה וותיקה מאוזנת היא מהגבוהות בשוק הביטוח הפנסיוני בארץ וזאת כפועל יוצא מכך שהקרן נהנית מעוגן תשואה גבוה המגובה בתוספת תשואה המוענקת על ידי משרד האוצר, ומאג"ח ממשלתי מיועד לא סחיר בתשואה הגבוהה מהותית מתשואת השוק.
הטבות המס באות לידי ביטוי בשני מועדים :
1.בעת הפקדת הכספים לתוכנית - הפקדה לתוכנית פנסיה מקיפה מזכה בזיכוי מס של 35% על תשלומי העובד לתגמולים עד תקרת ההכנסה המזכה (8,100 ש"ח נכון ל 01/2010).
2.בעת תשלום הפנסיה - פנסיה חודשית הניתנת לעמית החל מגיל הפרישה לכל החיים נהנית מפטור ממס עד רמה של 35% מתקרת הקיצבה המזכהׁ(7,810 ש"ח נכון ל 01/2010).
מדריך חיסכון פנסיוני – תוכן העניינים | מדריך קרנות פנסיה - תוכן העניינים