מילון מונחים - פנסיה חדשה

איגרות חוב שהנפיקה המדינה המשקפות תשואה של 4.86% צמוד למדד. אג"ח אלו ניתנות לרכישה מהמדינה ע"י קרנות הפנסיה המקיפות בלבד,  ואלו מחוייבות להשקיע בהן 30% מסך נכסיהן.

לקרן פנסיה ישנן התחייבויות צבורות, כלומר, הפנסיות שישולמו למבוטחים ולפנסיונרים בהתאם לדמי הגמולים ששולמו לקרן הפנסיה. כך נוצרים, למעשה, שני מרכיבים עיקריים במאזן הקרן - נכסים כנגד התחייבויות, כאשר הנכסים משמשים לכיסוי ההתחייבויות. במידה והנכסים עולים בערכם על ההתחייבויות, נוצר לקרן עודף אקטוארי. במידה וההתחייבויות עולות על שווי הנכסים אזי הקרן נמצאת בגירעון אקטוארי. איזון אקטוארי בא להשוות את שווי הנכסים לגודל ההתחייבויות על ידי הקטנתן או הגדלתן של ההתחייבויות.
גירעונות או עודפים אקטואריים יכולים לנבוע מתנודתיות בשיעורי התשואות שהשיגה הקרן על השקעותיה, או לחילופין כתוצאה מאי התאמה בין ההנחות האקטואריות המוקדמות לבין הנתונים בפועל (לדוגמא, מספר הנכסים בפועל גדול ממספר הנכסים אשר נצפה לפי ההנחות האקטואריות).

אירוע המזכה את המבוטח או את שאיריו בתשלומים מקרן הפנסיה, כגון:
 פנסיית זקנה - במועד בו הגיע המבוטח לגיל פרישה
 פנסיית נכות - במועד תחילת הנכות, בהתאם לקביעת רופא הקרן
 פנסיית שאירים - במות המבוטח או הפנסיונר

מי שקצבת הזקנה של הפנסיונר חושבה על פי נתוניו ומתקיים בו אחד מאלה:
1. במועד פרישתו של הפנסיונר היה נשוי לו ורשום כנשוי לו כדין במרשם האוכלוסין, ובלבד שנישא לו כדין טרם מועד הפרישה.
2. הוכרז על ידי ערכאה שיפוטית מוסמכת כמי שהיה ידוע בציבור כנשוי לפנסיונר, בתנאי שהתגורר עמו במועד פרישתו.

כל אחד מאלה:
1. מי שבמועד פטירתו של המבוטח היה נשוי ורשום כדין במרשם האוכלוסין כנשוי למבוטח והתגורר עמו עד פטירתו.
2. מי שהוכרז על ידי ערכאה שיפוטית מוסמכת כידוע בציבור כנשוי למבוטח, בתנאי שהתגורר עמו עד פטירתו.

אפיקי ההשקעה שונים זה מזה בתמהיל ההשקעות המרכיב אותם. ריבוי האפיקים נועד לאפשר התאמה
מרבית לצרכי ההשקעה של  המבוטחים. ניתן לעבור בין אפיקי ההשקעה בכל שלב ובכפוף לתקנון הקרן.

תקופה בת חמישה חודשים החל מתאריך הפסקת ההפקדות לקרן, בה מכוסה העמית בביטוח נכות ושאירים על אף שאינו מפקיד הפקדה שוטפת. בתקופה זו ינוכו התשלומים לרכישת הסיכונים מהצבירה של העמית. בתקופה זו ייחשב העמית כעמית פעיל והיא תבוא במניין תקופת אכשרה. 

ביטוח אותו רוכשת החברה המנהלת ממבטח משנה, הבא לוודא כי במצבי קטסטרופה של מוות או נכות, תעמוד הקרן בהתחייבויותיה כלפי העמיתים הזכאים לפנסיות כאמור.

הגוף אשר מנהל את קרן הפנסיה, דוגמת פסגות קופות גמל בע"מ.

ניתן לקבל מהקרן פנסיית זקנה החל מגיל  60.

התשלומים המשולמים  לקרן ע"י עמית שכיר או עצמאי.

דמי הניהול נגבים אך ורק מהיתרה הצבורה ושיעורם המקסימאלי עומד על 2% לשנה.

דמי הניהול בקרן נחלקים לשניים: דמי הניהול הנגבים מדמי הגמולים המשולמים מדי חודש לקרן ושיעורם המקסימאלי הוא 6% מההפקדה ודמי ניהול הנגבים מהיתרה הצבורה ושיעורם המקסימאלי 0.5% בשנה

באפשרות העמית טרם פרישתו, לקבוע  תקופה בה, במקרה ונפטר ימשיכו השאירים לקבל את פנסיית הזקנה שקיבל. לאחר סיום התקופה יקבלו השאירים קצבה בהתאם לסכום קצבת השאירים הקבוע במסלול. ניתן לבחור במסלול הבטחת 240 פנסיות ובלבד שגילו של הפנסיונר בסיום התקופה האמורה לא יעלה על 85 שנה.

אביו ו/או אמו של מבוטח שהיו סמוכים על שולחנו במועד פטירתו ואין להם הכנסה ממקור אחר כלשהו, פרט לקצבת המוסד לביטוח לאומי הכוללת הבטחת הכנסה ו/או השלמת הכנסה.

הטבות הניתנות על ידי המדינה בגין הפקדה לקרן פנסיה, כעמית שכיר או כעמית עצמאי. ההטבות הקיימות הינן זיכוי שהוא הפחתת סכום המס לתשלום בשיעור של 35% מההפקדה וניכוי שהוא הקטנת ההכנסה החייבת במס.

מבוטח רשאי בטרם פרישתו לבקש להוון חלק מהקצבה המגיעה לו על פי אחת מהחלופות הבאות:
 אם במועד בקשת ההיוון סכום קצבת הזקנה לו זכאי המבוטח עולה על סכום הקצבה המזערי כהגדרתו בחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס״ה - 2005, רשאי המבוטח להוון קצבה באופן שלאחר ההיוון סכום קצבת הזקנה לו יהיה זכאי יעמוד לפחות על סכום הקצבה המזערי.
 אם במועד בקשת ההיוון סכום קצבת הזקנה לו זכאי מבוטח אינו עולה או שווה לסכום הקצבה המזערי רשאי המבוטח, להוון עד 25% מפנסיית הזקנה החודשית שלו לתקופה של עד חמש שנים ובכפוף לאמור בתקנון הקרן.

ההכנסה על פיה נגזרת ההכנסה הקובעת לצורך תשלום קצבאות נכות ושארים.
עבור עמית שכיר, הכנסה זו  מחושבת על ידי חלוקת רכיב התגמולים (עובד ומעביד) באחוז הפקדות דמי הגמולים לקרן מתוך משכורתו של העמית. לדוגמא: אם דמי הגמולים הינם לפי 5% עובד ו- 5% מעביד, וההפקדה בגובה 1000 ₪, אזי השכר המבוטח יתקבל ע"י חלוקת 1000 ב- 10%, קרי שכר מבוטח של 10,000 ₪.
עבור עמית עצמאי, הכנסה זו מחושבת על ידי חלוקת דמי הגמולים שהפקיד העמית ב-16%.

ממוצע ההכנסה המבוטחת לצורך תשלום קצבאות שאירים ונכות, המחושבת לפי הגבוה מבין הבאים: שלושה או 12 חודשים שקדמו לקרות האירוע הביטוחי, ובהתאם לקבוע בתקנון הקרן.

קרן פנסיה מקיפה לא תקבל הפקדה חודשית העולה על סכום המתקבל במכפלה של 20.5% בפעמיים השכר הממוצע במשק. תשלום מעל התקרה ניתן להפנות לקרן הפנסיה הכללית על פי בחירת המבוטח.

הסכם הנחתם בין המעסיק לחברה המנהלת, במסגרתו יצורפו עובדי המעסיק לקרן ויכוסו ביטוחית בהתאם להתחייבות שתומצא לקרן בצירוף רשימות בהן מפורטים פרטי העובדים והעברת דמי גמולים בהתאם לתקנון הקרן.

ועדה המתכנסת לדון בהתאם לתקנון הקרן בבקשת עמית לקבלת קצבת נכות וקובעת את זכאותו או אי זכאותו לקבלת קצבת נכות.

תהליך בו בודקת הקרן את הצהרת בריאותו ופרטיו של המבקש להצטרף או כתנאי למעבר בין מסלולי הביטוח או לכל תנאי אחר, ומחליטה האם לקבלו.

מבוטח שאין לו שאירים.

מבוטח שאין לו שאירים, מלבד ילד או ילדים שטרם מלאו להם 21.

סך כל הכספים הרשומים לזכות מבוטח.

מועד הצטרפות המבוטח לראשונה לקרן או מועד המעבר ממבוטח פעיל למבוטח לא פעיל.

תוכניות פנסיה שונות, בהן שיעור הכיסוי הביטוחי לזקנה, נכות ושאירים שונה זה מזה. ריבוי המסלולים נועד לאפשר התאמת המוצר לצרכי המבוטחים השונים. מעבר בין מסלולי ביטוח אפשרי בכל שלב עד גיל הפרישה ובכפוף למעבר של תקופת אכשרה וחיתום נוסף, ככל שיידרש ע"י הקרן.

פגיעה בכושרו של עמית לעבוד בעבודה בה עסק טרום קרות הנכות או בעבודה סבירה אחרת בהתאם להכשרתו, השכלתו וניסיונו לתקופה של למעלה מ-90 יום רצופים.

פגיעה של לפחות 75% בכושרו של העמית לעבוד בעבודה בה עסק טרום קרות הנכות או בעבודה סבירה אחרת בהתאם להכשרתו, השכלתו וניסיונו לתקופה של למעלה מ-90 יום רצופים.

פגיעה של בין 25%-75% בכושרו של העמית לעבוד בעבודה בה עסק טרום קרות הנכות או בעבודה סבירה אחרת בהתאם להכשרתו, השכלתו וניסיונו לתקופה של למעלה מ-90 יום רצופים.

תשלומים חודשיים המשולמים על ידי הקרן לנכה, לפנסיונר, לשאירי מבוטח או לשאירי פנסיונר.

5% מהשכר הממוצע במשק כפי שיהיה במועד בו יהיו זכאים לראשונה המבוטח או שאיריו לקבל פנסיה מהקרן.

קצבה מזערית כהגדרתה בסעיף 23(ה) לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס״ה – 2005,  אשר עומדת כיום על  4,125  ₪.  הסכום האמור מתעדכן מידי שנה ב-1 במארס בהתאם לשיעור עליית המדד הידוע באותו מועד.

קצבת הנכות המשולמת על ידי הקרן תקוזז על ידי תשלומים המתקבלים מביטוח לאומי עקב נכות שנגרמה כתוצאה מתאונת דרכים. ייתכן והקיזוז לא יהיה מלא, אלא עד רף מסוים.

קצבת הנכות המשולמת על ידי  הקרן תקוזז על ידי תשלומים המתקבלים מביטוח לאומי עקב נכות שנגרמה כתוצאה מתאונת עבודה. ייתכן והקיזוז לא יהיה מלא, אלא עד רף מסוים.

קצבה המשולמת למבוטח בגין נכות בשיעור השווה לשיעור הנכות מוכפל בשכר הקובע לנכות כהגדרתו בתקנון הקרן.

קצבה המשולמת לשאירי המבוטח במקרה פטירתו, בשיעור הנקבע בהתאם למסלול הביטוח שבחר המבוטח.

קרן פנסיה המעניקה לעמיתים אך ורק קצבת זקנה עם יציאה לגמלאות. חלק מקרנות הפנסיה הכלליות מאפשרות רכישת כיסויים ביטוחיים נוספים לנכות ושאירים.

קרן פנסיה מקיפה הינה קרן פנסיה הכוללת שלושה מרכיבים:
 מרכיב של חיסכון לגיל פרישה (קצבת זקנה) – משולמת לעמית בצאתו לגמלאות לכל החיים.
 מרכיבי ביטוח לאובדן כושר עבודה (קצבת נכות) – משולמת לעמית בשל נכות המונעת ממנו לעסוק במקצועו.
 ביטוח חיים (קצבת שאירים) – תשלום קצבה לאלמן/ה לכל ימי חייה וכן ליתומים עד גיל 21 (בהתאם להגדרתם בתקנון ולמסלול הביטוח הנבחר).
30% מנכסי הקרן יושקעו באיגרות חוב מיועדות מבטיחות תשואה של 4.86%. יתרת הנכסים יושקעו בשוק ההון על פי אפיק ההשקעה אותו בחר העמית ובכפוף לתקנון הקרן.

אלמן/אלמנת המבוטח, יתומי המבוטח והורי המבוטח.

אלמן/אלמנת הפנסיונר ויתומי הפנסיונר.

שיעור הכיסוי הביטוחי לפנסיית נכות ושאירים כפי שנקבע בעת ההצטרפות לקרן או לאחר הפסקות וחידוש הביטוח, מעבר בין מסלולי ביטוח או משיכת הכספים מהקרן והכל בהתאם לתקנון הקרן.

מספר החודשים המזערי של תשלום דמי גמולים אשר נדרש לצורך הכרת הקרן בנכות או בפטירה המזכות בפנסיה מהקרן. תקופה זו היא בת 60 חודשים ומתחילה עם הצטרפות המבוטח לקרן. במהלך התקופה, על אף תשלום דמי הגמולים, לא יבוטח העמית בפני מוות או נכות שיגרמו כתוצאה ממצב בריאותי שהיה קיים טרם ההצטרפות לקרן.  תקופת האכשרה תחול גם על גידול בהכנסה המבוטחת ועל גידול בסכומי הביטוח כתוצאה ממעבר בין מסלולי ביטוח.

התשואה החודשית שהשיגה הקרן בשל ניהול סיכוני מוות ונכות של מבוטחי הקרן שתחושב על פי הוראות הדין.
הקרן תחשב את היחס בין דמי הגמולים (פרמיית הביטוח) ששילמו כלל העמיתים לכיסויי נכות ושארים, לעומת תשלומי הפנסיות אותן שילמה קרן הפנסיה לזכאים לנכות ושארים.
במידה הקרן שילמה פחות מסך הפרמיות שגבתה - ייווצר עודף.
במידה והקרן שילמה יותר מסך הפרמיות שגבתה - ייווצר גרעון.
הרישום מתבצע אחת לחודש. בסוף השנה הקלנדרית מבצעים בדיקה. במידה והצטבר עודף בתשואה הדמוגרפית הוא יחולק בין העמיתים (כל עמית יקבל את החלק היחסי). במידה והצטבר גרעון הוא יחולק בין העמיתים (מיתרתו של כל עמית ילקח סכום על מנת לכסות את הגרעון).